Circolare informativa per la clientela
								n. 4/2010 dell’11 febbraio 2010							

acquisizione di documentazione
per la predisposizione della
dichiarazione iva relativa al 2009
(modello iva 2010)

La presente Circolare di La Settimana fiscale contiene la check list utilizzata dallo Studio per l’acquisizione dei dati necessari alla predisposizione della dichiarazione annuale Iva.

Riteniamo infatti che possa esserVi di supporto nella preparazione e nella raccolta della documentazione che dovrà essere fornita a tal fine allo Studio.

ACQUISIZIONE di DOCUMENTAZIONE per la PREDISPOSIZIONE 
della DICHIARAZIONE IVA RELATIVA al 2009 (MODELLO IVA 2010)	
CONTRIBUENTE		
CODICE ATTIVITÀ 2009		
REGIME CONTABILE 2009		
REGIME CONTABILE 2010		
PERIODICITÀ LIQUIDAZIONE 2009	•	mensile
•	trimestrale
•	annuale	
PERIODICITÀ LIQUIDAZIONE 2010	•	mensile
•	trimestrale
•	annuale	
AMMONTARE VOLUME AFFARI		
RX/VX a DEBITO	•	in unica soluzione
•	rateizzato (n. __ rate)	
RX/VX a CREDITO	•	riporto in compensazione
•	richiesta di rimborso	
CREDITO DICHIARAZIONE ANNUALE 
in COMPENSAZIONE ORIZZONTALE	•	≤ € 10.000 F nessuna limitazione
•	> € 10.000 F differimento utilizzo + Entratel
•	> € 15.000 F visto + differimento utilizzo + Entratel	
RICHIESTA di RIMBORSO 
(QUADRO VR)	•	cessazione attività
•	aliquota media
•	operazioni non imponibili
•	acquisti e importazioni beni ammortizzabili
•	operazioni non soggette all’imposta
•	rappresentante fiscale/identificazione diretta
•	operazioni non imponibili produttori agricoli
•	minor eccedenza triennio	
PRESENTAZIONE DICHIARAZIONE 	•	in forma autonoma entro febbraio 2010
•	in forma autonoma
•	in Unico	
SOCIETÀ di COMODO 	•	2009
•	2008-2009
•	2007-2008-2009
•	2007-2008-2009 e operazioni rilevanti ai fini Iva inferiori ai ricavi minimi nei tre anni	
COMPILAZIONE QUADRO VO	•	necessaria
•	NON necessaria	
CONTABILITÀ CLIENTE	•	unica
•	separate 
attività	.................................................................
attività	.................................................................
attività	.................................................................	
REGISTRI IVA	•	unica serie
•	registri sezionali
registro	.................................................................
registro	.................................................................
registro	.................................................................	
OPERAZIONI STRAORDINARIE	tipologia	............................................................
data effetto	............................................................
estinzione dante causa q sì q no	
ACQUISIZIONE TABULATO OPERAZIONI ATTIVE REGISTRATE nel CORSO del 2009 e/o REGISTRI IVA VENDITE e/o CORRISPETTIVI	•	SÌ
•	NO	
ACQUISIZIONE TABULATO OPERAZIONI PASSIVE REGISTRATE nel CORSO 
del 2009 e/o REGISTRI ACQUISTI	•	SÌ
•	NO	
ACQUISIZIONE DATI OPERAZIONI 
con REVERSE CHARGE	•	SÌ
•	NO	
ACQUISIZIONE DATI IMPORTAZIONI 
con RELATIVE ALIQUOTE	•	SÌ
•	NO	
ACQUISIZIONE DATI OPERAZIONI 
con SAN MARINO	•	SÌ
•	NO	
ACQUISIZIONE DATI OPERAZIONI 
EFFETTUATE con APPLICAZIONE 
del REGIME del MARGINE 
e/o REGISTRI PREVISTI per il REGIME del MARGINE	•	SÌ
•	NO	
ACQUISIZIONE COPIA FATTURE 
di CESSIONE BENI AMMORTIZZABILI 	•	SÌ
•	NO	
ACQUISIZIONE COPIA LIQUIDAZIONI 
PERIODICHE EFFETTUATE	•	SÌ
•	NO	
ACQUISIZIONE COPIA MODELLI F24, 
INCLUSI RAVVEDIMENTI OPEROSI 	•	SÌ
•	NO	
ACQUISIZIONE COPIA MODELLI F24 COMPENSAZIONE CREDITO IVA ANNO 2008	•	SÌ
•	NO	
ACQUISIZIONE COPIA MODELLO F24 
per EVENTUALE ADEGUAMENTO 
ai PARAMETRI per ANNO 2008 	•	SÌ
•	NO	
ACQUISIZIONE COPIA DICHIARAZIONE ANNUALE per ANNO 2008 
(MODELLO UNICO 2009)	•	SÌ
•	NO	
ACQUISIZIONE COPIA CONTO ERARIO 
C/IVA e ERARIO C/CREDITI 
in COMPENSAZIONE	•	SÌ
•	NO	
SUDDIVISIONE ACQUISTI 
e IMPORTAZIONI
•	beni ammortizzabili
•	beni non ammortizzabili
•	beni destinati alla rivendita
•	altri acquisti/importazioni	•	SÌ
•	NO	
SUDDIVISIONE OPERAZIONI ATTIVE 
•	vs operatori Iva
•	vs consumatori finali 	•	SÌ
•	NO	
Firma ______________________